החזר מס לשכירים: מי עשוי להיות זכאי ואיך בודקים את זה

רוב השכירים בישראל לא מגישים דוח שנתי למס הכנסה. המס מנוכה ישירות מהמשכורת, המעסיק מעביר אותו לרשויות, ולכאורה העניין סגור. אבל המערכת לא מושלמת. מעסיקים מחשבים את המס על בסיס הנתונים שבידיהם, ולא תמיד יודעים על כל השינויים בחיי העובד, על תקופות ללא עבודה או על הוצאות שמזכות בהטבות. התוצאה היא שלא מעט שכירים משלמים יותר מס ממה שנדרש מהם, ויכולים לבקש את ההפרש בחזרה. במאמר הזה נסקור את המקרים הנפוצים שבהם כדאי לבדוק זכאות ואת הדרכים לעשות זאת. כמובן, כל מקרה לגופו, ומומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.

איך נוצר תשלום יתר

מס ההכנסה בישראל מחושב על בסיס שנתי, אבל מנוכה מדי חודש. המעסיק מניח לרוב שהעובד יעבוד אצלו כל השנה באותו שכר. כשהמציאות שונה, למשל אם העובד התחיל לעבוד באמצע השנה, עזב, יצא לחופשה ללא תשלום או החליף מעסיקים, החישוב החודשי עלול לייצר ניכוי עודף.

גורם נוסף הוא נקודות הזיכוי. כל תושב זכאי למספר בסיסי של נקודות זיכוי, ויש נקודות נוספות לפי מצב משפחתי, ילדים, השכלה, שירות צבאי או לאומי, עלייה ועוד. אם העובד לא עדכן את המעסיק בטופס המתאים, הוא לא נהנה מכל הנקודות שמגיעות לו.

המקרים הנפוצים לזכאות

אלה כמה מהמצבים שבהם שווה לבדוק אם מגיע החזר:

• עבודה חלקית במהלך השנה, למשל התחלה או סיום עבודה באמצע השנה.
• תקופת אבטלה, חופשת לידה או חופשה ללא תשלום.
• עבודה אצל כמה מעסיקים במקביל בלי תיאום מס.
• סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע מוכרים.
• שחרור משירות צבאי או לאומי בשנים האחרונות.
• הפקדות עצמאיות לביטוח חיים או לפנסיה.
• תרומות למוסדות ציבור מוכרים.
• ילד עם מוגבלות או צרכים מיוחדים במשפחה.
• מגורים ביישוב שמזכה בהטבת מס.
• משיכת כספים מקופות גמל או פיצויים שנוכה מהם מס.

הרשימה אינה ממצה, וכל מקרה כפוף לתנאים ולתקרות שנקבעו בחוק ומתעדכנים מעת לעת.

תרומות: ההטבה שרבים שוכחים

תרומה למוסד ציבורי שקיבל אישור מתאים מרשות המסים מזכה בזיכוי מס בשיעור מסוים מסכום התרומה, מעל רף מינימלי ועד תקרה. רבים תורמים לאורך השנה לעמותות, לבתי חולים או לארגוני חסד, ולא יודעים שהם יכולים לקבל חלק מהסכום בחזרה.

כדי לממש את ההטבה, צריך קבלה מהמוסד הכוללת ציון של האישור. כיום חלק גדול מהקבלות מדווחות דיגיטלית לרשות המסים, מה שמקל על התהליך. כדאי לשמור את הקבלות ולוודא שהעמותה אכן מוכרת לפני התרומה.

לימודים ותארים

בוגרי תואר ראשון, תואר שני ולימודי מקצוע מסוימים זכאים לנקודות זיכוי לתקופה מוגבלת לאחר סיום הלימודים. ההטבה נועדה לסייע לצעירים בתחילת הקריירה, אבל רבים לא מבקשים אותה, בין אם כי לא ידעו עליה ובין אם כי שכחו לעדכן את המעסיק.

אם לא עדכנתם בזמן, אפשר בדרך כלל לבקש את ההחזר בדיעבד, לשנים שעדיין לא התיישנו. בדרך כלל ניתן להגיש בקשה להחזר לגבי מספר שנים אחורה, ולכן גם מי שסיים ללמוד לפני כמה שנים יכול לבדוק זכאות.

איך מגישים בקשה

הדרך המקובלת לבקש החזר מס היא הגשת דוח שנתי או טופס בקשה להחזר מס לרשות המסים. כיום ניתן לעשות זאת באופן מקוון באזור האישי באתר רשות המסים, בתהליך שפושט משמעותית בשנים האחרונות. יש לצרף את טופסי 106 מכל המעסיקים באותה שנה, ואת האישורים הרלוונטיים לכל הטבה.

לחלופין, אפשר להיעזר ברואה חשבון, ביועץ מס או בחברה שמתמחה בהחזרי מס. כדאי לבדוק מראש את גובה העמלה, שלעיתים נגזרת כאחוז מההחזר, ולשקול אם הבקשה פשוטה מספיק כדי להגיש לבד.

להיזהר מהבטחות גדולות

לצד גופים מקצועיים והגונים, פועלים בתחום גם גורמים שמבטיחים החזרים גבוהים במיוחד, או גובים עמלות מופרזות. כדאי לבדוק מי עומד מאחורי השירות, לקרוא את ההסכם לפני החתימה ולא למסור פרטים אישיים לפני שמבינים את התנאים.

חשוב לזכור שהגשת דוח אינה רק בקשה לקבל כסף. במקרים מסוימים הבדיקה עשויה לגלות דווקא חוב מס, למשל כשהיו הכנסות נוספות שלא דווחו כראוי. איש מקצוע יכול לבחון את התמונה המלאה מראש.

למנוע את תשלום היתר מלכתחילה

הדרך הטובה ביותר היא לא להגיע למצב של תשלום יתר. כדאי למלא בתחילת כל עבודה, ובכל שינוי במצב האישי, את טופס פרטי העובד המיועד לכך, ולציין בו את כל הנתונים הרלוונטיים. מי שעובד אצל יותר ממעסיק אחד צריך לבצע תיאום מס, כדי שהמס יחושב נכון על סך ההכנסות.

כדאי גם לבדוק את התלוש החודשי ולוודא שנקודות הזיכוי מופיעות כנדרש. טעות שמתגלה מוקדם קל יותר לתקן מאשר החזר לאחר שנים.

שווה לבדוק

מה לשמור במהלך השנה

כדי להקל על הבדיקה בסוף השנה, כדאי לפתוח תיקייה קבועה, פיזית או דיגיטלית, ולשמור בה את כל המסמכים הרלוונטיים: טופסי 106 מכל מעסיק, אישורים על תרומות, אישורי סיום לימודים, אישורים על הפקדות עצמאיות לביטוח ולפנסיה, ואישורים מביטוח לאומי על תשלומים כמו דמי אבטלה או דמי לידה. כשהכול מרוכז במקום אחד, הגשת הבקשה הופכת לעניין של שעה ולא של שבועות.

בדיקת זכאות להחזר מס היא תהליך שדורש מעט זמן, אבל עשוי להחזיר סכום נאה. גם מי שבטוח שהכול תקין עשוי לגלות הטבה שלא ידע עליה. כמה דקות של עיון בתלושים ובאזור האישי, ובמידת הצורך שיחה עם רואה חשבון, הן השקעה משתלמת במיוחד. הכסף הזה שלכם, ומגיע לכם לקבל אותו בחזרה.